خيارات الأسهم التجارية الصغيرة

خطوة أخرى أيضا.
يرجى إكمال الفحص الأمني ​​للوصول إلى ألبوسينيس.
لماذا يتعين علي إكمال اختبار كابتشا؟
إكمال اختبار كابتشا يثبت أنك إنسان وتمنحك إمكانية الوصول المؤقت إلى موقع الويب.
ماذا يمكنني أن أفعل لمنع ذلك في المستقبل؟
إذا كنت على اتصال شخصي، كما هو الحال في المنزل، يمكنك تشغيل فحص مكافحة الفيروسات على جهازك للتأكد من أنه لم يصاب مع البرامج الضارة.
إذا كنت في مكتب أو شبكة مشتركة، يمكنك أن تطلب من مسؤول الشبكة إجراء فحص عبر الشبكة تبحث عن الأجهزة التي تمت تهيئتها بشكل خاطئ أو المصابة.
كلودفلار راي إد: 3e2d85c906725a02 & بول؛ إب الخاص بك: 78.109.24.111 & الثور؛ الأداء & أمب؛ الأمن من قبل كلودفلار.

كسبس (المؤهلين الأعمال الصغيرة الأسهم)
تعريف "كسبس (مؤهل الأعمال الصغيرة الأسهم)"
إن مخزون الأعمال الصغيرة المؤهل هو ببساطة الأسهم أو حصة الأعمال الصغيرة المؤهلة (قسب). وتعرف الأعمال التجارية الصغيرة المؤهلة بأنها شركة محلية ونشطة لا يتجاوز مجموع أصولها (التي تقدر قيمتها بالتكلفة الأصلية) 50 مليون دولار من تاريخ إصدارها وبعد إصدارها مباشرة.
القسم 1202 من قانون الإيرادات الداخلية (إيرك) يحدد الأعمال المؤهلة باعتبارها واحدة التي لا تعمل في قطاع الضيافة والقطاع المالي، والأعمال التجارية الزراعية، وأي عمل يعتمد اعتمادا كبيرا على مهارة واحد أو أكثر من موظفيها مثل والصحة، والقانون، والمحاسبة، والهندسة، والاستشارات، والهندسة المعمارية، الخ الشركات التي تتأهل تشمل الشركات في مجالات التكنولوجيا والتجزئة والجملة والتصنيع.
كسر أسفل 'كسبس (المؤهلين الأعمال الصغيرة الأسهم)'
إن مخزون الأعمال الصغيرة المؤهل هو على وجه التحديد أي مخزونات تم الحصول عليها من أعمال صغيرة مؤهلة بعد 10 أغسطس 1993. لكي يدعي المستثمر الأسهم المؤهلة للأغراض الضريبية، يجب أن يكون قد حصل على الأسهم عند (وليس السوق الثانوية) نقدا أو ممتلكات أو مدفوعات مقابل خدمة ما. أيضا، انها ليست كافية لشراء فقط أو الحصول على الأسهم؛ يجب على المستثمر أن يحتفظ بالسهم لمدة خمس سنوات على الأقل لجني الفوائد الضريبية من قسس.
وتعتمد المعاملة الضريبية لحاملي أسهم كيو إس بي على الوقت الذي تم فيه شراء السهم ومدة احتجازه. في ديسمبر / كانون الأول 2018، أقر الكونغرس قانون حماية الأمريكيين من الضرائب (قانون باث) للسماح للمستثمرين في بنك قطر الوطني باستبعاد 100٪ من أرباح رأس المال على الأسهم التجارية الصغيرة طالما أن الأسهم مؤهلة بموجب القسم 1202 من المركز.
استحوذت الشركة بعد 27 سبتمبر 2018 على استثناء بنسبة 100٪ على المكاسب الرأسمالية، والذي يشمل أيضا استبعاد ضريبة الدخل البديلة (أمت) وصافي دخل الاستثمار (ني). وعادة ما تفرض أمت على الأفراد أو المستثمرين الذين لديهم إعفاءات ضريبية تسمح لهم بتخفيض ضريبة الدخل المستحقة. استحوذت شركة "كيو إس بي إس" في الفترة ما بين 18 فبراير 2009 و 27 سبتمبر 2018: 75٪ استبعاد على رأس المال. 7٪ من الربح تخضع أيضا ل أمت. استحوذت الشركة على ما بين 11 أغسطس 1993 و 17 فبراير 2009: تم تطبيق 50٪ من الاستبعاد على الأرباح الرأسمالية، و 7٪ من الأرباح الرأسمالية تخضع لشركة أمت.
لاحظ أنه في أي حال، فإن الاستبعاد لديه سقف - 10 مليون دولار أو 10 أضعاف الأساس المعدل للسهم، أيهما أكبر. على سبيل المثال، إذا كنت قد استثمرت 1.5 مليون دولار في بدء التشغيل التكنولوجي في 1 أكتوبر 2018 وعقدت لمدة خمس سنوات، يمكنك بيع قسسبس لمدة تصل إلى (10 × 1.5 مليون $) + 1.5 مليون $ = 16.5 مليون $، ودفع الضرائب الاتحادية صفر على المكاسب الرأسمالية 15 مليون $. هذا هو، بالطبع، إذا كان بدء التشغيل يقدر في القيمة. وبالمثل، فإن المستثمر الذي تم تصنيفه 500،000 $ في نفس الشركة الناشئة التكنولوجيا سوف تكون قادرة على بيع ما يصل إلى 10 مليون $ + 500،000 $ = 10.5 مليون $ دون تطبيق الضريبة على مكاسب رأس المال من 10 مليون $.
من المهم أيضا أن نلاحظ أن مبلغ المكاسب من عملية البيع غير المستثنى يخضع لضريبة أرباح رأس المال 28٪. في حالة المستثمر الأول أعلاه، إذا كان مجموع عائداته من بيع تصل إلى 20 مليون $، سيتم تطبيق ضريبة الأرباح الرأسمالية 28٪ إلى 20 مليون $ - 15 مليون $ = 5 ملايين $ المكاسب.
إذا أراد المساهم بيع أسهمه ولكن لم يحتفظ بها لمدة الحد الأدنى لمدة خمس سنوات، والتي من شأنها أن تؤهل الأسهم لاستبعاد المكاسب الرأسمالية، وقال انه يمكن تأجيل المكسب من خلال إعادة استثمار عائدات البيع في أخرى كبس في آخر الشركة خلال 60 يوما من البيع. القسم 1045 من إيرك يسمح لهذا الحكم حيث يمكن للمستثمر تمرير الأرباح الناتجة عن بيع قسسب عقد لمدة 6 أشهر على الأقل في قسسبس مختلفة، وبالتالي، المتداول أيضا على فترة عقد والتكلفة أساس. هذه الميكانيكا، في الواقع، يلغي الضريبة المستحقة على أي مكاسب رأسمالية مصنوعة على كسبس الأصلي.
يمكن للشركات الناشئة المؤهلة والشركات المؤهلة التي تسعى لتوسيع عملياتها رفع رأس المال الأولي أو الإضافي من خلال قسبس. ويمكن لهذه الشركات أيضا استخدام قسسبس في شكل دفع عيني لتعويض الموظفين عن الخدمات المقدمة عندما يكون التدفق النقدي ضئيلا. ويمكن أيضا أن تستخدم كسبس للاحتفاظ الموظفين في الأعمال المؤهلة لمنحهم حافزا إضافيا لمساعدة الشركة على النمو والنجاح.

خيارات الأسهم التجارية الصغيرة
لا يزال لديك سؤال؟ اسأل بنفسك!
هناك عدد قليل من الطرق للقيام بذلك. واحد منهم سيكون حيث يمكنك رسم خط نظري في الرمال لقيمة ثم نقول للموظفين أنها يمكن & # 039؛ شراء في & # 039؛ على تلك المستويات لفترة زمنية محددة.
الشركة لا 5 ملايين $ في الإيرادات.
إبيتدا أو صافي الدخل $ 500،000 **
تقييم متعددة 4 ×.
القيمة الحالية & # 039؛ & # 039؛ سيكون 500،000 * 4 = $ 2،000،000.
إذا كان لدينا 1000 وحدة أو سهم في الشركة، كل & # 039؛ حصة & # 039؛ بقيمة 000 2 دولار (000 000 2 دولار لكل 000 1 دولار).
& كوت؛ كموظف، سأقدم لك خيارات لشراء 10 وحدات بين الآن و 2022 مقابل 2000 دولار لكل وحدة. & كوت؛
دعنا نقول في عام 2020 أنك قررت بيع الشركة بمبلغ 3 ملايين دولار، وهذا يعني أنك تبيعها بمبلغ 3000 دولار للسهم الواحد (3،000،000 دولار أمريكي / 1،000 دولار أمريكي).
وبالتالي يمكن للموظف ممارسة هذا الخيار، ودفع لك 2000 $ * 10 وحدات = 20،000 $ وبعد ذلك عندما يتم بيع الأعمال التجارية، فإنها تجعل $ 10،000 الربح (30،000 $ - 20،000 $ التكلفة).
** = ستحتاج إلى تحديد كيفية حساب ذلك.
وستكون العبارات لهذا الأمر شيئا على غرار & كوت؛ يجب أن تظل مستخدما & كوت؛ و & كوت؛ إذا تركت الشركة، لدينا الحق في شرائها مرة أخرى مقابل زكسكس $ & كوت؛
هذا يمكن أن تعمل بشكل جيد لتحفيز الموظفين. ومع ذلك، لم يتمكنوا من رؤية الفوائد المباشرة، لذا فمن الأفضل أن تكون الشركات التي تشارك بياناتها المالية ومقاييسها باستمرار، وما إلى ذلك.
ومع ذلك، إذا كنت موظفا مع خيارات الأسهم و & كوت؛ قيمة & كوت؛ من إبيتدا أو صافي الدخل، وكنت قمع مجموعة من النفقات الشخصية من خلال الأعمال التجارية، وتكون على استعداد لالرجوع والأسئلة على تلك. لديك الآن واجب ائتماني لهم كمالك أسهم.
هناك العديد من العواقب الضريبية المحتملة للقيام بذلك، لذلك فقط تأكد من أن البحث قبل أن يمر من الخيارات التي هي لجميع النوايا والأغراض غير سائلة للموظف.

مؤهل الأعمال الصغيرة الأسهم هو في كثير من الأحيان التغاضي عن الضرائب المفاجئة.
ملاحظة المحرر: نشرت هذه المقالة أصلا في 26 فبراير 2018. ونظرا للتغييرات الأخيرة في قانون الضرائب، فإننا نقوم بتحديث وإعادة نشرها.
ليس سرا أن الشركات الصغيرة كانت منذ فترة طويلة محرك نمو الاقتصاد الأمريكي. ومع أخذ ذلك في الاعتبار، قام الكونغرس بتعبئة قانون الضرائب مع الكثير من فترات الراحة بالنسبة لأولئك الذين يستثمرون في الشركات الصغيرة. واحدة من أفضل، ولكن فواصل معروفة قليلا أصبحت دائمة مع مرور قانون حماية الأمريكيين من الضرائب الضرائب (باث) في 18 ديسمبر 2018. وأنا أشير إلى المؤهلين الأعمال التجارية الصغيرة الأسهم (سببس)، وهو سبب كبير لرأسمالي المغامرة، والمستثمرين الملاك، ورجال الأعمال لتبتسم في عام 2018 وما بعده.
مثل جميع الأشياء في الضرائب، تعريف مصلحة الضرائب للشركات الصغيرة المؤهلة يمكن أن تصبح معقدة، ويتغير اعتمادا على قسم من قانون الضرائب المعني. ولأغراضنا، سنركز على القسم 1202 من قانون الإيرادات الداخلية (إيرك).
للتأهل كقسم بموجب القسم 1202:
يجب أن يكون المخزون في شركة C المحلية (وليس شركة S أو ليك، وما إلى ذلك)، ويجب أن تكون شركة C خلال فترة طويلة من الوقت الذي تملك فيه الأسهم. ولا يجوز أن يكون لدى المؤسسة أكثر من 50 مليون دولار في الأصول اعتبارا من تاريخ إصدار الأسهم وبعدها مباشرة. يجب الحصول على الأسهم الخاصة بك في المسألة الأصلية (وليس من السوق الثانوية). يجب أن تستخدم نسبة 80٪ على األقل من قيمة أصول الشركة في النشاط النشط لشركة واحدة أو أكثر من األعمال المؤهلة.
وللتفصيل في النقطة الأخيرة، يعني السلوك النشط أن الأعمال المؤهلة لا يمكن أن تكون أداة استثمارية أو نشاطا تجاريا غير نشط. لا يمكن، على سبيل المثال:
الأعمال التجارية في مجالات الصحة والقانون والهندسة والعمارة والمحاسبة والعلم الاكتواري والفنون المسرحية والاستشارات والألعاب الرياضية والخدمات المالية وخدمات الوساطة المالية أو التأمين أو التمويل أو التأجير أو الاستثمار أو ما شابه ذلك الأعمال التجارية الزراعية الأعمال التي تنطوي على إنتاج المنتجات التي يمكن المطالبة بنضوبها نسبة نشاط تجاري يعمل في فندق أو موتيل أو مطعم أو نشاط مماثل.
وكما ذكرت من قبل، يمكن أن يكون هذا معقدا حقا، لأن كل نقطة من النقاط أعلاه يمكن توسيعها إلى مناقشة متعمقة. ومع ذلك، في تجربتي العاملة في وادي السيليكون، فإن معظم الاستثمارات في مرحلة مبكرة في شركات التكنولوجيا C شركة تلبية هذه المتطلبات.
إذا كنت قد حصلت على تأهل الأسهم كسبس لمدة خمس سنوات على الأقل عندما تباع (أكثر في هذه النقطة أدناه)، جزء من مكاسبك، أو في بعض الحالات كل من المكسب الخاص بك، يمكن استبعادها من الضرائب الاتحادية. يتم بعد ذلك فرض ضريبة على أرباح رأس المال المتبقية بمعدل 28٪) بافتراض أنك في شريحة 15٪ أو 20٪ لأرباح رأس المال العادية طويلة األجل (. الحد الأقصى للربح المؤهل للاستبعاد على أي استثمار واحد هو أكبر من 10 مليون دولار أو 10 أضعاف المعدل المعدل لدافع الضرائب في المخزون (وهو عادة ليس أكبر).
تجدر الإشارة إلى أن هذا المنصب يركز على المعاملة الضريبية الاتحادية ل قسس. بعض الدول تتبع العلاج الضريبي الاتحادي، في حين أن البعض الآخر قد يكون مجموعة خاصة بهم من القواعد. كاليفورنيا، على سبيل المثال، عرضت معاملة تفضيلية ل قسبس في السنوات السابقة، ولكن القضاء على الفائدة للسنوات الضريبية بعد عام 2018. وخلاصة القول: لا تفترض دولتكم يوفر فائدة ل كسبس.
في السنوات الأخيرة أراد الكونغرس تحفيز المزيد من الاستثمار في الأعمال التجارية الصغيرة، لذلك زاد تدريجيا كمية من الاستبعاد المكاسب. في الجدول أدناه، وهناك الآن العديد من العلاجات الممكنة لاستبعاد الربح اعتمادا على عندما قمت بشراء الأسهم الخاصة بك الشركة. علما بأن الربح المستبعد من ضريبة أرباح رأس المال لا يخضع لضريبة الدخل الاستثماري (3.8٪).
يلخص الجدول أدناه قواعد نظام ضريبة القيمة المضافة (كبس) المتعلقة بالضرائب العادية (مقابل الحد الأدنى للضريبة البديلة) تبعا للإطار الزمني الذي تم فيه الحصول أولا على قسسبس:
وكما ذكر في المقدمة، كان من المقرر أن تنتهي فترة الاستبعاد بنسبة 100٪ في نهاية عام 2018، إلا أن إقرار قانون باث في 18 ديسمبر 2018 جعل هذا الأمر دائما. هذا لا يعني أن القانون لن يتغير في المستقبل مع مختلف الكونغرس أو الإدارة، لكنه سوف يتخذ إجراء آخر من الكونغرس لإنهاء هذه الفائدة الهائلة. هذا ينبغي أن يكون موضع ترحيب كبير الأخبار وسبب للاحتفال من قبل كل أولئك الذين يستثمرون في أو بدء الشركات الصغيرة المؤهلة الجديدة!
لإثبات وفورات الضرائب الفعلية لبيع قسسب مقابل الأسهم العادية، دعونا ننظر إلى مثال. ويقول لدينا دافعي الضرائب المتزوجين مع 450،000 $ في الدخل العادي المشترك الخاضع للضريبة. سنستخدم 450،000 $ حتى نتمكن من إثبات فوائد كسبس لدافع الضرائب الذي هو في 20٪ على المدى الطويل قوس الربح وأيضا تخضع ل نيت 3.8٪. وعلاوة على ذلك، دعونا نفترض أن دافعي الضرائب يحققون مكاسب رأسمالية طويلة الأجل قدرها 100000 دولار عن طريق بيع الأسهم في 1 أكتوبر 2018.
توضح السيناريوهات التالية كيف تختلف الضريبة المستحقة تبعا لنوع المخزون وتاريخ الشراء:
معدل الضريبة هو فقط 23.8٪ (20٪ بالإضافة إلى 3.8٪ نيت) للقطعة التي تم شراؤها في عام 2018 لأن أيا من الأسهم مؤهل ك قسس. كما هو موضح أعلاه، يجب تطبيق النسبة الأعلى 31.8٪ (28٪ بالإضافة إلى 3.8٪ نيت) على الأسهم قسس.
عند هذه النقطة قد يكون التفكير في أن قسبس يبدو جيدا جدا ليكون صحيحا، وإذا كنت تخضع للحد الأدنى البديل الضرائب (أمت)، سوف يكون على حق. التحليل أعلاه يبالغ في تبسيط حساب ضريبة كسبس بافتراض أن دافعي الضرائب ليسوا في أمت لسنة البيع. ومع ذلك بالنسبة لمعظم دافعي الضرائب، من المرجح أن تطبق أمت. وفي حين أن القسم 1202 يستثني جزءا من الربح من الضريبة العادية، فإنه يضيف أيضا 7٪ من الكسب المستبعد كبند تفضيلات أمت. وينطبق هذا على جميع فترات الشراء باستثناء نافذة الاستبعاد 100٪ كما هو موضح أدناه:
* إذا حدث اقتناء قبل 1 يناير 2000، أمت إضافة مرة أخرى هو 42٪.
لرؤية تأثير أمت إضافة مرة أخرى، دعونا نلقي نظرة على أمثلةنا مرة أخرى، والآن على افتراض دافعي الضرائب هو بالفعل في أمت قبل تحقيق 100000 $ كسب رأس المال على المدى الطويل. دعونا نفترض أيضا ينطبق على معدل أمت 28٪ شقة تماما. (لاحظ أن مستويات الدخل المنخفض قد تستفيد أيضا من الإعفاء الجزئي من معاهدة عدم الانتشار، وقد استخدمت عمدا الدخل الأعلى في هذا المثال لإظهار تأثير أمت دون أي إعفاء).
قارن السيناريوهات التالية للسهم المباع أدناه:
كما ترون، أمت يقلل من الفائدة المحتملة من بيع كسبس لجميع الفترات باستثناء خلال نافذة الاستبعاد 100٪. ومع ذلك، لا تزال هناك فائدة كبيرة بالنسبة لاستثناءات الأرباح بنسبة 50٪ أو 75٪.
تأهيل للعلاج قسبس.
لسوء الحظ السلطات الاتحادية والسلطات الضريبية في بعض الأحيان تجعل من الصعب المطالبة الخاص بك فائدة كسبس. أوصي باتخاذ الخطوات التالية لدعم أن يكون بيع كسبس مؤهلا:
الاحتفاظ بسجلات جيدة لكل عملية شراء الأسهم في محفظتك الخاصة، بما في ذلك:
التاريخ الذي تم شراؤه المبلغ المدفوع نسخة من الشيك أو السلك الملغى مع كشف الحساب الذي يظهر الأموال التي تترك حسابك نسخة من شهادة المشاركة.
2. لديك الأوراق المالية مصدقة.
إذا كنت تعتقد أنك تقوم باستثمار قد يكون مؤهلا في نهاية المطاف للعلاج كسبس، اطلب من الشركة أن تصادق على ما يلي:
أنها شركة C المحلية أن لديها 50 مليون $ أو أقل في الأصول مباشرة بعد الشراء أن ما لا يقل عن 80٪ من أصول الشركة تستخدم في السلوك النشط للأعمال المؤهلة.
لاحظ أنه إذا كنت تنتظر عدة سنوات لطلب هذه المعلومات، قد لا تكون الشركة قادرة على توفير ذلك، إما بسبب دوران الموظفين أو سجلات غير واضحة.
تتبع التاريخ الذي يصل فيه الاستثمار الخاص بك إلى فترة الاحتفاظ لمدة خمس سنوات. أنت لا تريد أن تبيع الحق قبل أن تصل إلى عتبة إذا كنت قد انتظرت ودفعت أقل بكثير أو ربما صفر الضريبة الاتحادية. هذا هو أكثر أهمية الآن أننا أكثر من خمس سنوات من 28 سبتمبر 2018، بداية نافذة استبعاد 100٪.
في حين أن فترة الاحتفاظ خمس سنوات يبدو على التوالي إلى الأمام، وهناك تطور مشترك واحد الجدير بالذكر. هذا هو الوضع عندما يكون لديك قبس عقد أقل من خمس سنوات ويتم الحصول على أسهمك من قبل شركة أكبر (وليس كسبس) حيث تتلقى الأسهم في المستحوذ بدلا من النقد. قد تعتقد أنه منذ أن قمت ببيع أسهمك قبل استيفاء عقد الانتظار لمدة خمس سنوات، فإنك لن تكون مؤهلا للحصول على علاج قسس، ولكن قد تكون مخطئا. الأسهم التي تتلقاها في الشركة المستحوذة قد تصبح في الواقع أسهم الشركة في يديك إلى حد الكسب في وقت المعاملة.
هذا هو أفضل مضيئة مع مثال. افترض أنك تملك 1،000،000 سهم من أسهم قسس في شركة التكنولوجيا الصغيرة، Inc.، والتي تمثل جميع الأسهم القائمة على أساس التكلفة الإجمالية 1000 $ التي حصلت عليها في 1 فبراير 2018 (خلال نافذة 100٪). في 1 فبراير 2018، ميغا تك، وشركة يكتسب كل ما تبذلونه من أسهم في التكنولوجيا الصغيرة، وشركة في صفقة الأسهم الخالية من الضرائب بقيمة 5،000،000 $. أنت الآن تحتجز أسهم شركة ميغا تيك، Inc. بقيمة 5،000،000 $ مع أساس التكلفة 1000 $، فترة عقد من ثلاث سنوات، وكسب غير محقق من 4،999،000 $. دعونا نقول، ثلاث سنوات أخرى تذهب من خلال (جعل كسبس عقد أكثر من 5 سنوات) و ميجا تك، وشركة سهم الآن بقيمة 6،000،000 $. عند هذه النقطة، إذا كنت لبيع جميع الأسهم، لأغراض فيدرالية سيكون لديك مكسب رأس المال على المدى الطويل من 5،999،000 $. وسيتم استبعاد أول مبلغ قدره 000 999 4 دولار من المكسب المذكور بنسبة 100 في المائة ككسبس بينما سيخضع المبلغ المتبقي وقدره 000 000 1 دولار للضريبة بموجب القواعد العادية لتحقيق مكاسب طويلة الأجل.
إذا كنت تقوم بعمل الكثير من استثمارات شركة كيو إس بي إس، فعمل مع محاسب يفهم القواعد بشكل جيد.
فرص أخرى كسبس.
يمكن علاج كسبس توفير وفورات ضريبية كبيرة لمحفظة الاستثمار الخاص. في حين أن هذه المقالة نظرت في الفوائد المتاحة بموجب القسم 1202، وهناك أقسام أخرى التي قد توفر فوائد أيضا، بما في ذلك القسم 1045 من أجل تحويل المكاسب من قسبس واحد إلى آخر. إذا كنت ترغب في الاستثمار في الشركات الصغيرة - بما في ذلك الشركات المبتدئة التكنولوجيا - انها تستحق وقتك للانخراط محاسب الضرائب المؤهلين لمساعدتك على تعلم كيفية استخدام قسسبس لميزة محفظتك.
ويالثفرونت، وشركة هي سيك مستشار الاستثمار المسجل. لا يقصد بهذه المقالة تقديم المشورة الضريبية، و ويالثفرونت لا تمثل بأي شكل من الأشكال أن النتائج الموصوفة هنا سوف يؤدي إلى أي نتيجة ضريبية معينة. وينبغي للمستثمرين المحتملين التشاور مع مستشاري الضرائب الشخصية فيما يتعلق بالعواقب الضريبية استنادا إلى ظروفهم الخاصة. ويالثفرونت لا تتحمل أية مسؤولية عن العواقب الضريبية على أي مستثمر من أي معاملة. يتم تقديم الخدمات الاستشارية المالية فقط للمستثمرين الذين يصبحون عملاء ويالثفرونت. الأداء السابق لا يعتبر ضمانا للنتائج المستقبلية.
المواد الواردة في هذا البلاغ هي لأغراض إعلامية فقط ولا ينبغي تفسيرها على أنها مشورة قانونية أو محاسبية أو ضريبية أو رأي مقدم من موس آدامز لب. وليس المقصود من هذه المعلومات إنشاء علاقة قانونية، ولا تشكل استلامها، بما في ذلك، على سبيل المثال لا الحصر، العلاقة بين المحاسب والعميل. على الرغم من أن هذه المواد تم إعدادها من قبل المهنيين، لا ينبغي للمستخدم استبدال هذه المواد للخدمات المهنية، ويجب أن تطلب المشورة من مستشار مستقل قبل التصرف على أي معلومات المقدمة. لا تتحمل شركة موس آدمز لب أي التزام بتقديم إخطارات بالتغييرات في قوانين الضرائب أو غيرها من العوامل التي قد تؤثر على المعلومات المقدمة.
عن المؤلف.
توبي جونستون كبا، سفب هو شريك مع موس آدمز لب الممارسات الخدمات الثروة.
تحقق من خدمات ويالثفرونت. نحن نؤيد حساب خاضع للضريبة، إيرا،
401 (k)، و 529 خطط الادخار الكلية.
على استعداد للاستثمار في مستقبلك؟
قد يعجبك ايضا.
الوظائف ذات الصلة.
ليس سرا أن الشركات الصغيرة كانت منذ فترة طويلة محرك نمو الولايات المتحدة و هيليب؛
واحدة من أهم القرارات الصعبة التي ستجعلها بعد أن تتنقل شركتك و هيليب؛
وادي السيليكون هو مرة أخرى تتباهى مع حمى خيار الأسهم (وابن عم الخيار، والمخزون مقيدة و هيليب؛
العديد من المديرين التنفيذيين الشباب تقلق بشأن اثار الضرائب عن طريق ممارسة الخيارات. ولكن، كينت وليامز، تأسيس & هيليب؛
المشاركات مميزة.
الطريق إلى الكلية.
اليوم يسرنا أن نعلن عن التخطيط الجامعي مع المسار. تبدو مألوفة؟
مما يتيح لك الحافة.
ويالثفرونت مبنية على فلسفة أن الاستثمار السلبي هو مفتاح النجاح على المدى الطويل. ولكن نحن نحاول دائما للذهاب إلى أبعد الحدود لمساعدة محفظتك أداء أفضل.
المعيار الجديد.
ونحن نعتقد أن ليكون مستشارا آليا الحقيقية يجب أن تقدم على جميع الخدمات التي تحصل عليها من المستشار المالي الراقية التقليدية: إدارة الاستثمار والتخطيط وحلول التمويل الشخصي. لذلك عند اختيار المستشار الآلي المثالي، تحتاج إلى فهم اتساع & # 8212؛ أند كواليتي & # 8212؛ من حل كل مزود.
احصل على مشاركات جديدة يتم تسليمها مباشرة إلى بريدك الوارد.
انضم الى القائمة البريدية!
مدعوم من هذا بلوق من قبل ويالثفرونت. يتم توفير المعلومات الواردة في هذه المدونة لأغراض إعلامية عامة، ولا ينبغي أن تفسر على أنها المشورة في مجال الاستثمار. يتم تقديم أي روابط يتم تقديمها لمواقع الخادم الأخرى كمسألة ملائمة وليس المقصود منها أن تعني أن ويالثفرونت يؤيد أو يرعى أو يروج و / أو ينتمي إلى أصحاب أو المشاركين في تلك المواقع أو يؤيد أي معلومات تحتوي على تلك المواقع ، ما لم ينص صراحة على خلاف ذلك.
ويالثفرونت قد نشر من وقت لآخر محتوى في هذه المدونة و / أو على هذا الموقع الذي تم إنشاؤه من قبل المساهمين المنتسبين أو غير المنتسبين. قد تشمل هذه المساهمين المساهمين في ويالثفرونت، والمستشارين الماليين الآخرين، والمؤلفين من طرف ثالث الذين يتم دفع رسوم من قبل ويالثفرونت، أو أطراف أخرى. ما لم يذكر خلاف ذلك، فإن محتوى هذه الوظائف لا يمثل بالضرورة وجهات النظر الفعلية أو آراء ويالثفرونت أو أي من موظفيها أو المديرين أو الموظفين. الآراء التي أعرب عنها المدونين الضيوف و / أو بلوق الذين تمت مقابلتهم هي بدقة الخاصة بهم ولا تمثل بالضرورة تلك من ويالثفرونت.
&نسخ؛ 2018 ويالثفرونت Inc. جميع الحقوق محفوظة. يرجى قراءة الإفصاحات القانونية الهامة حول هذه المدونة.

خيارات الأسهم التجارية المؤهلة الصغيرة.
خيارات الأسهم التجارية المؤهلة الصغيرة.
هل يتأهل الخيارون؟ بمعنى، هل يمكن لحاملي خيارات الأسهم التعويضية، الذين يمارسون هذه الخيارات ويحصلون على الأسهم & # 8211؛ أن يكونوا مؤهلين للحصول على استحقاق الأسهم الصغيرة المؤهلة للقسم 1202؟
الجواب نعم. ويمكن أن تكون الأسهم المكتسبة عند ممارسة خيارات الأسهم التعويضية مؤهلة كأوراق مالية صغيرة مؤهلة.
على وجه التحديد، قانون الإيرادات الداخلية القسم 1202 يقول:
(ج) مخزونات الأعمال الصغيرة المؤهلة. لأغراض هذا القسم -
(1) بشكل عام. ما لم ينص على خلاف ذلك في هذا القسم، يعني مصطلح "مخزون الأعمال الصغيرة المؤهل" أي مخزون في شركة C صدر أصلا بعد تاريخ سن قانون تسوية الإيرادات لعام 1993،
(ب) باستثناء ما هو منصوص عليه في الفقرتين الفرعيتين (و) و (ح)، يتم الحصول على هذا المخزون من قبل دافعي الضرائب في الإصدار الأصلي (مباشرة أو من خلال متعهد تغطية)
(2) كتعويض عن الخدمات المقدمة لهذه الشركة (بخلاف الخدمات التي تؤديها كمتعهد تغطية لهذا المخزون).
وبطبيعة الحال، فإن أكبر خيار للمتضررين قد لا يفي بمتطلبات فترة الحجز. ولكن القسم 1045 سيكون متاحا للخيارين للتغلب على القسم 1202 حتى إذا لم يحتفظوا بالمخزون لأكثر من خمس سنوات.
شارك هذا:
هل 1202 يمر عبر شركة ذات مسؤولية محدودة، أم يجب أن يقوم بالاستثمار شخص طبيعي للتأهل؟ ماذا عن C كورب الاستثمار في كورب C أخرى؟ هذا التغيير يجعلني أعتقد أن نموذج شركة قابضة قد يكون أفضل معاملة ضريبية من صندوق الاستثمار التقليدي، كما أصبحت شركة C - كورب أسهم شركة قابضة معفاة من الضرائب الأصول بعد 5 سنوات.
لوني، إذا كان ليك يجعل الاستثمار في C كورب، فوائد 1202 يمكن أن تمر من خلال شركة ذات مسؤولية محدودة لأعضاء ليك (على افتراض أن شركة ذات مسؤولية محدودة يتم فرض ضريبة على الشراكة).
ولكن C كورب لا يمكن أن تكون مؤهلة للحصول على فائدة 1202 & # 8211؛ فقط يمكن للأفراد الاستفادة.
لن يعمل هيكل عقد & # 8211؛ لأن الشركة التي تستثمر في & # 8211؛ لتتأهل & # 8211؛ يجب أن تكون شركة تشغيل.